오늘은 종합부동산세(종부세)에 대해 포스팅 하겠습니다.
매년 말이 되면 부동산 보유자들은 종합부동산세(종부세)에 대해 많은 관심이 생깁니다.
특히 최근 몇 년 사이 세율과 기준금액이 여러 차례 바뀌면서 종부세 대상 여부에 관해 궁금하신 분들이 많습니다.
이전 포스팅에서 보유세 중 재산세에 대해 설명 드렸는데, 궁금하신 내용은 아래를 클릭하여 확인해보시기 바랍니다.
그럼 오늘의 주제인 종합부동산세에 대해 알아보겠습니다.
목차
종합부동산세(종부세)란?
부동산 중에서도 고가 부동산 보유자에게 추가로 부과되는 국세입니다.
재산세는 모든 소유자에게 매년 부과되지만, 종부세는 일정 금액 이상의 고가 부동산 보유자에게만 종합부동산세 부과되므로 내가 대상자인지 알아보는 것이 중요합니다.
-부과 주체 : 국세청
-납세 의무자 : 과세기준일(매년 6월1일) 현재 부동산 소유자
-부과 시기 : 11월고지, 12월 납부
재산세와 종합부동산세의 차이
| 재산세 | 종합부동산세 | |
| 세금 성격 | 지방세 | 국세 |
| 부과 시기 | 매년 7월·9월 | 매년 11월 |
| 과세 기준 | 모든 부동산 소유자 | 일정 기준 초과 고가 부동산 소유자 |
| 담당 기관 | 시·군·구청 | 국세청 |
| 납부 횟수 | 연 2회 | 연 1회 |
2025년 종합부동산세 과세 기준
| 공시가격 기준 | 비고 | |
| 1세대 1주택자 | 12억 원 초과 | 12억 이하이면 종부세 없음 |
| 다주택자 (2주택 이상) | 합산 9억 원 초과 | 주택 공시가격 합산 기준 |
| 법인 보유 주택 | 0원부터 과세 | 별도 과세, 세율 2.7% 일괄 |
1주택자는 공시가격 12억 원을 넘는 주택을 소유해야 종부세가 부과됩니다.
여기서 중요한 점은 종부세기준이 시가 기준이 아닌 공시가격 기준임을 명확히 인지 하여야 합니다.
보통 공시가격은 시가에 70%정도 나오기 때문에 대략적으로 시가 17억의 부동산을 소유하고 있다면 공시가격을 확인하여 종부세대상자 여부를 체크할 필요가 있습니다.
아래 링크를 통해 공시가격을 확인 할 수 있습니다.
2025년 종합부동산세율표
| 과세표준 | 1주택자 세율 | 다주택자 세율 |
| 3억 이하 | 0.5% | 0.6% |
| 3억 ~ 6억 | 0.7% | 0.9% |
| 6억 ~ 12억 | 1.0% | 1.3% |
| 12억 초과 | 1.3% | 1.6% |
종합부동산세 계산 구조
과세표준=(공시가격 합계-공제금액)x공정시장가액비율(80%)
종합부동산세=과세표준x세율
즉, 공시가격 15억인 1주택자의 경우
과세표준=(15억-12억)x80% 이며 2.4억
종합부동산세=2.4억x0.6% 이며 144만원
종합부동산세 144만원 + 농어촌특별세가 20%로 부과됩니다.
종합부동산세 절세 팁
| ① 부부 공동명의 활용 | 각자 6억 원씩 공제받아 12억 이하로 조정 가능 |
| ② 임대사업자 등록 | 장기 임대주택은 종부세 합산에서 제외 |
| ③ 주택 분할 증여 | 증여 시 공시가격 분산 효과로 종부세 절감 |
| ④ 공시가격 확인 및 이의신청 | 매년 3~4월 공시가격 발표 후, 과다 산정 시 이의신청 가능 |
종부세 납부 시기 및 방법
-고지시기 : 매년11월 하순(국세청에서 우편 발송)
-납부기간 : 12월1일~12월15일
-납부방법 : 홈텍스, 위텍스, 은행창구
-분납가능 : 250만원 초과 시, 최대 6개월 분납 가능
종합부동산세는 고가 주택 보유자에게만 부과되지만, 부동산 시장의 흐름과 정부 정책에 따라 매년 기준이 달라지는 세금입니다.
2025년 현재, 1주택자 공제 12억 원으로 완화되어 예전보다 부담은 줄었지만, 공시가격 상승이나 다주택 보유 시 여전히 주의가 필요합니다.
하여 내가 다주택 보유자라면 공시가격이 발표되는 3~4월쯤 공시가격을 확인하고 이의신청하여 공시가격을 조정하는 등의 노력이 필요합니다.
오늘은 종합부동산세(종부세)에 대해 포스팅을 해 보았습니다.
도움이 되었으면 좋겠습니다^^
다음 포스팅은 양도소득세에 대하여 정리해보려 합니다~ 또 방문해주세요^^